- Физические лица - налоговые резиденты РФ
- Нерезиденты, получающие доход в России
- Индивидуальные предприниматели на ОСНО
- Самозанятые (в определенных случаях)
| Изменение | Описание |
| Новые налоговые вычеты | Расширен список инвестиционных вычетов |
| Электронная отчетность | Обязательное представление деклараций в электронном виде |
| Повышенные ставки | Прогрессивная шкала для доходов свыше 5 млн руб. в год |
- 13% - для доходов до 5 млн руб. в год
- 15% - для доходов от 5 до 20 млн руб.
- 20% - для доходов свыше 20 млн руб.
| Способ оплаты | Как использовать |
| Личный кабинет налогоплательщика | Онлайн-оплата через сайт ФНС |
| Мобильное приложение ФНС | Удобная оплата с телефона |
| Банковские отделения | По квитанции в банках-партнерах |
- Для декларации 3-НДФЛ - до 30 апреля 2026 года
- Оплата налога - до 15 июля 2026 года
- Авансовые платежи ИП - 25 июля, 25 октября 2025 года и 25 января 2026 года
- Справки 2-НДФЛ от работодателей
- Документы на имущественные вычеты
- Договоры купли-продажи имущества
- Платежные документы по расходам
- Скачайте актуальную форму на сайте ФНС
- Заполните личные данные
- Укажите все источники доходов
- Примените положенные вычеты
- Рассчитайте итоговую сумму налога
| Нарушение | Размер штрафа |
| Просрочка подачи декларации | 5% от суммы налога за каждый месяц |
| Неуплата налога | 20% от суммы задолженности |
| Преднамеренное уклонение | 40% от суммы налога |
- Регулярно проверяйте обновления на сайте ФНС
- Используйте личный кабинет для контроля начислений
- Сохраняйте все платежные документы
- Консультируйтесь с налоговыми экспертами при сложных случаях
Своевременная и правильная уплата НДФЛ в 2025 году поможет избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами. Для удобства рекомендуется использовать электронные сервисы ФНС.
